2016年，深圳市地稅局組織稅收收入2473.9億元，增收197.7億元，可比增長31.8%，增幅居全國第二，規(guī)模繼續(xù)排名大中城市第三。與此同時，該局全年為納稅人減免稅390億元，增長63%。其中：研發(fā)費加計扣除政策減免52.9億元，增長54%，連續(xù)八年居全國地稅之首。

這樣的快速增長并非偶然，2009年到2016年，深圳地稅收入從857億元增加到2473.9億元，在營改增持續(xù)減少地稅收入的情況下，年均增速仍達到16.4%；同期年均減免稅167.5億元，年均增幅達20.5%。

在2008年國際金融危機后經(jīng)濟增長壓力較大的形勢下，深圳地稅收入和減免稅卻呈現(xiàn)如此快速增長，不免引發(fā)業(yè)內(nèi)關(guān)注，人們不禁要問：這些是怎樣實現(xiàn)的呢？

在國家經(jīng)濟社會發(fā)展進行結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級的新時期，作為供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革重要組成部分的稅收征管體制改革持續(xù)推進，地稅事業(yè)發(fā)展面臨著促進新舊體制轉(zhuǎn)換、推動稅收管理現(xiàn)代化的新形勢和新任務(wù)。

深圳地稅人秉承經(jīng)濟特區(qū)的改革使命，勇于直面問題，不斷改革創(chuàng)新，在地稅征管體制改革方面取得重要突破，初步建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的地方稅收管理新的體制機制，在稅收管理現(xiàn)代化之路上快步前行。

 

隨著新一輪信息技術(shù)革命浪潮席卷而來，信息技術(shù)在經(jīng)濟社會發(fā)展各領(lǐng)域發(fā)揮深遠(yuǎn)影響。深圳作為國家創(chuàng)新型城市， 在互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、云計算等現(xiàn)代信息技術(shù)支撐下，實現(xiàn)信息化與工業(yè)化融合，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營電子化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化趨勢日趨明顯，稅收管理必須更加注重與人流、物流、資金流密切相關(guān)的信息流管理。

面對新的形勢，2009年下半年，深圳地稅局新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子迅速在全系統(tǒng)組織大調(diào)研、大討論，傾聽群眾意見、了解工作情況，對深圳地稅工作現(xiàn)狀進行全面總結(jié)與反思。

在研究稅收工作路徑的過程中，深圳地稅局領(lǐng)導(dǎo)班子意識到，信息管稅代表現(xiàn)代稅收管理的方向，必須加大信息化建設(shè)力度，改變信息化工作滯后的局面，運用現(xiàn)代信息技術(shù)，全面提高稅收管理服務(wù)的質(zhì)量和水平。

“新變化對傳統(tǒng)的稅收管理、執(zhí)法、服務(wù)的理念和方式提出新的要求、帶來新的考驗。”深圳市地稅局黨組書記、局長錢勇表示，“以信息技術(shù)為代表的先進生產(chǎn)力發(fā)展，要求深圳地稅必須運用現(xiàn)代技術(shù)改革傳統(tǒng)的稅收征管模式。”

經(jīng)過幾年來的不懈努力，深圳地稅信息系統(tǒng)已全面涵蓋征收交易、稅源管理、納稅服務(wù)、行政管理、稅務(wù)稽查五大領(lǐng)域，形成一體化的稅收管理信息系統(tǒng)布局，成功構(gòu)建起功能覆蓋全面、應(yīng)用架構(gòu)清晰、技術(shù)架構(gòu)先進、集成架構(gòu)統(tǒng)一、系統(tǒng)安全可靠、數(shù)據(jù)管控一致、運維體系健全的一流信息系統(tǒng)布局。在對接金稅三期系統(tǒng)后，深圳地稅仍然保留35個特色軟件，以更好地方便納稅人辦稅。

涉稅事項辦理全面信息化。信息化覆蓋面由2009年的40%提升到目前的100%，網(wǎng)絡(luò)辦稅成為主渠道，網(wǎng)上辦稅率超過87.7%。

涉稅信息整合全面標(biāo)準(zhǔn)化。目前征管過程中的涉稅信息自動采集率達100%，并且海量的涉稅數(shù)據(jù)已經(jīng)全部在數(shù)據(jù)資源應(yīng)用平臺上實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化展示，涵蓋八大項共300余個涉稅信息資源，累計超億級的微觀數(shù)據(jù)存儲量，建立了900余個自定義數(shù)據(jù)模型，成為業(yè)務(wù)人員開展稅收數(shù)據(jù)分析、識別稅收風(fēng)險的有力工具。

據(jù)統(tǒng)計，深圳地稅去年已累計從19個部門獲取近2億條第三方信息，特別是針對國稅共享數(shù)據(jù)建立應(yīng)用指引，將國稅數(shù)據(jù)與我局涉稅指標(biāo)逐一匹配，采集國稅近3年1億余條數(shù)據(jù)，推進國地稅數(shù)據(jù)高度聚合。同時，該局新建了涉稅信息共享平臺開放給外部單位，還向市政務(wù)平臺提供登記、欠稅等5類信息，將9戶黑名單企業(yè)向17個部門通報，推動聯(lián)合懲戒。

在開展信息管稅的實踐過程中，深圳地稅也開始了風(fēng)險管理的探索，建成并上線風(fēng)險管理系統(tǒng)。這一系統(tǒng)包含風(fēng)險管理平臺和流程管理平臺兩部分，風(fēng)險管理平臺掃描出的風(fēng)險信息經(jīng)過評定、排序并按戶歸集生成風(fēng)險任務(wù)，推送至流程管理平臺；流程管理平臺按預(yù)設(shè)的規(guī)則將任務(wù)分配給相應(yīng)的部門或管理員進行應(yīng)對，并記錄應(yīng)對的方式、過程和結(jié)論，將反饋評價傳遞回風(fēng)險管理平臺。具體來說，就是以風(fēng)險指標(biāo)建設(shè)、風(fēng)險識別、任務(wù)推送、任務(wù)應(yīng)對及其反饋評價為主要工作環(huán)節(jié)，形成了全流程、全信息化的稅收風(fēng)險閉環(huán)管理。至此，“風(fēng)險識別—等級排序—應(yīng)對處理—反饋評價”這一稅收風(fēng)險管理工作流程基本確立。

深圳地稅建立的全流程信息化風(fēng)險傳導(dǎo)反饋工作機制是深圳地稅在風(fēng)險管理實踐中的一次重大創(chuàng)新，使風(fēng)險管理這一先進的管理理念和方式在稅收管理工作中發(fā)揮獨特作用，并已經(jīng)發(fā)展成為深圳地稅征管體系中的核心工作。

一位稅收風(fēng)險管理專家表示，深圳地稅全流程信息化的風(fēng)險傳導(dǎo)反饋機制有力推動了稅收工作組織方式的創(chuàng)新變革，成為持續(xù)推進稅收管理工作的長效機制。

“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式日臻完善

深圳地稅將信息化作為改革的切入點和主脈絡(luò)，深入思考“互聯(lián)網(wǎng)+”在稅務(wù)領(lǐng)域的重要作用，推動稅收管理現(xiàn)代化的改革，使深圳地稅在管理與服務(wù)的方式方法得以重構(gòu)，實現(xiàn)稅收管理方式實現(xiàn)跨越式發(fā)展，多項稅收創(chuàng)新處于全國領(lǐng)先地位。

實現(xiàn)審批備案流程的系統(tǒng)固化，按照最精簡的環(huán)節(jié)、最優(yōu)的工作時限進行配置，大力推進無紙化辦公、網(wǎng)上涉稅服務(wù)；依托電子采集系統(tǒng)，無須納稅人重復(fù)報送稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件以及企業(yè)紙質(zhì)財務(wù)報表等資料。同時，稅種管理從以票控稅向信息管稅轉(zhuǎn)變，如該局率先全國實現(xiàn)車輛及船舶車船稅實時聯(lián)網(wǎng)委托代征，其中，車輛征收做到“先稅后險、見稅出單”。

深圳市地稅局利用互聯(lián)網(wǎng)不斷創(chuàng)新辦稅服務(wù)，在全國推出了一系列“首創(chuàng)”成果：一是首創(chuàng)“互聯(lián)網(wǎng)+一照一碼”。與深圳市場監(jiān)管、國稅、公安、人社等部門密切合作，在全國率先實施“多證合一、一照一碼”，并實現(xiàn)全流程無紙化網(wǎng)上辦理。二是首創(chuàng)“互聯(lián)網(wǎng)+多元化繳稅扣稅”渠道，在全國率先實現(xiàn)微信支付、網(wǎng)銀繳稅和POS機繳稅，尤其是微信支付繳稅突破了空間、時間的限制，滿足納稅人自主辦稅、異地繳稅等實際需求。三是首創(chuàng)“互聯(lián)網(wǎng)+自然人稅務(wù)局”。在自然人稅務(wù)局上，實現(xiàn)自然人互聯(lián)網(wǎng)實名認(rèn)證開戶、涉稅信息實時查詢、完稅證明開具打印、年所得12萬元以上個人所得稅自行申報、個人涉稅信息采集與維護等功能，注冊用戶突破43萬人，網(wǎng)絡(luò)申報率達90%。未來還將涵蓋個人相關(guān)稅種申報納稅、輔導(dǎo)咨詢、涉稅信息實時推送等業(yè)務(wù)，實現(xiàn)自然人涉稅事項網(wǎng)絡(luò)化一站式辦理。

此外，深圳地稅還在以下重點領(lǐng)域不斷創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)模式。一是“互聯(lián)網(wǎng)+多樣化辦稅服務(wù)”。融合開發(fā)12366熱線、門戶網(wǎng)站、電子稅務(wù)局、移動APP、微信、微博等平臺，讓納稅人只需“指尖操作”，即可線上辦理申報、繳稅、用票、索取憑證、享受服務(wù)、訂閱信息等業(yè)務(wù)。二是“互聯(lián)網(wǎng)+移動辦公”。創(chuàng)新開發(fā)移動辦公APP，通過手機即可辦理文件處理、通知發(fā)布、收發(fā)郵件、簽報審批等業(yè)務(wù)。三是“互聯(lián)網(wǎng)+涉稅信息抓取”。建立涉稅數(shù)據(jù)采集平臺，實現(xiàn)對互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)抓取、存儲、優(yōu)化、分析和展示。四是“互聯(lián)網(wǎng)+”稅收誠信數(shù)據(jù)共享。上線稅收征信數(shù)據(jù)融合平臺，與銀行、騰訊共同推進P2P網(wǎng)貸業(yè)務(wù)、征信業(yè)務(wù)。

數(shù)據(jù)化管事模式開啟先行實踐

隨著深圳經(jīng)濟社會發(fā)展和商事制度改革不斷推進，新辦商事主體數(shù)量大幅增長。在傳統(tǒng)的管戶模式下，基層稅務(wù)部門“人少戶多”的矛盾日益加劇，稅收管理員人均管戶數(shù)不斷攀升，“保姆式”的管理讓基層稅收管理人員處于疲于應(yīng)付狀態(tài)，很難對納稅戶管深管透。

“在管戶模式下，一個管理員管理上千戶甚至更多納稅戶，對稅源摸不清、找不到、管不透等問題日漸突出，戶籍管理、欠稅管理時常產(chǎn)生錯誤數(shù)據(jù)。傳統(tǒng)的稅收管理理念、發(fā)展模式和工作機制已不能很好地適應(yīng)新形勢的要求，日益增長的征管矛盾倒逼改革。”深圳市地稅局一位基層局負(fù)責(zé)人這樣介紹。

2014年，深圳市地稅局開始管戶模式向管事模式轉(zhuǎn)變的探索。這一模式，是在全面取消管戶的基礎(chǔ)上形成的以“事”為中心、以風(fēng)險傳導(dǎo)反饋工作機制為依托、以網(wǎng)絡(luò)化、智能化的辦稅服務(wù)、稅政法規(guī)、稅務(wù)稽查“三大體系”為支撐的專業(yè)化、數(shù)據(jù)化稅收征管新模式。

在管事模式探索初期，前海、大鵬兩個小局發(fā)揮“船小好調(diào)頭”的優(yōu)勢，嘗到改革的“頭啖湯”。前海、大鵬的早期實踐，都各自厘清了事項梳理及處理方式的思路，找到了信息化、數(shù)據(jù)資源、征管制度等支撐條件，為全系統(tǒng)探索管事模式找準(zhǔn)了切入點，以此拉開了管事模式改革的序幕。

從2015年初開始，其他區(qū)局根據(jù)自身實際，先后分三批投入到改革試點中來，至2016年初，數(shù)據(jù)化管事模式試點在全市全面鋪開。

這場改革改變了傳統(tǒng)的管理模式，轉(zhuǎn)而邁向依托信息系統(tǒng)、依托大數(shù)據(jù)分析，具有信息管稅特征的新型稅收管理現(xiàn)代化之路。

數(shù)據(jù)化管稅使稅收管理工作重心從管戶模式下的收入任務(wù)管理回歸到注重稅收質(zhì)量的遵從管理，這在全國地稅系統(tǒng)中堪稱創(chuàng)舉。

數(shù)據(jù)化管稅所具備的信息化和風(fēng)險化管理功能強化了管理分級分類，有效提升了管理工作專業(yè)化水平。相比管戶模式，它對管理事項權(quán)責(zé)進行了更細(xì)致、更明確的科學(xué)劃分和清晰界定，極大提升了各種管理資源使用效率，有效化解了稅務(wù)部門的執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險。

“數(shù)據(jù)化管事模式破解了管戶模式在管理質(zhì)效方面存在的重大弊端和障礙，構(gòu)建起從稅收征管理念、組織架構(gòu)、工作機制、方式方法和技術(shù)應(yīng)用等一整套管理體系，其全面提升管理質(zhì)效的巨大作用已經(jīng)顯現(xiàn)。”業(yè)內(nèi)人士這樣評價。

據(jù)介紹，隨著改革實踐漸進深入，一批“老大難”問題通過創(chuàng)新方式得到破解。如：對于咨詢輔導(dǎo)、基礎(chǔ)事項管理等過去高度依賴管理員的業(yè)務(wù)，該局探索建立“入口統(tǒng)一、集中處理”的流程，使服務(wù)響應(yīng)更規(guī)范、管理員更專注風(fēng)險管理。對于注銷、非正常戶認(rèn)定等長期困擾基層的征管難題，吸收試點經(jīng)驗進行風(fēng)險化改造，納稅人依據(jù)風(fēng)險清單開展“注銷體檢”，提速33%。

聚焦“最后一段” 深化管事模式改革

稅收工作的終端在基層征管，只有打通稅收工作“最后一段”，改革創(chuàng)新的部署安排才算真正落地，各項創(chuàng)新成果才能有效惠及廣大納稅人。

但在數(shù)據(jù)化管事模式實踐初期，“最后一段”面臨一些“瓶頸”問題，例如，許多管理員反映，管理職責(zé)邊界不清，特別是遇到難纏戶、失聯(lián)戶、政策界限不明確等難以應(yīng)對的復(fù)雜問題時，不清楚做到哪一步算完成任務(wù)；還有的反映，工作標(biāo)準(zhǔn)不清晰、不明確，即使有規(guī)程，也是傳統(tǒng)手工管理模式下的管理標(biāo)準(zhǔn)，沒有信息化的支撐，一旦監(jiān)管不到位，標(biāo)準(zhǔn)就被淡化了。

針對基層管理員反映的迫切需求，深圳地稅決定“把管理員完成任務(wù)的每一步標(biāo)準(zhǔn)建立起來”，讓基層管理員在稅收管理中知道“做什么、怎么做、做到哪”，并將這項工作形象地定義為稅收管理“最后一段”的可數(shù)據(jù)化工作。

為此，深圳地稅開啟了一場自下而上與自上而下相結(jié)合的實踐：一方面，管理員先記錄自己解決管理問題特別是復(fù)雜問題的工作步驟和操作方法，并通過逐級研討，在科所、區(qū)局層面形成一致的征管類工作標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，對于法規(guī)不是很具體，或者在實際操作中難以執(zhí)行的復(fù)雜政策，由基層局提交市局，提請市局稅政、法規(guī)、征管部門進行研究，形成可執(zhí)行的數(shù)據(jù)化管理標(biāo)準(zhǔn)，做到市局下發(fā)工作任務(wù)前，須明確界定管理員應(yīng)按什么程序、需做哪些操作、要達到什么樣的目標(biāo)。

深圳地稅相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，開展“最后一段”數(shù)據(jù)化工作，拿出的是管理員“跳一跳夠得著”的標(biāo)準(zhǔn)，使傳統(tǒng)管理向數(shù)據(jù)化的現(xiàn)代管理逐步靠攏。

隨著改革實踐的深入推進，“最后一段”逐漸破題。但是傳統(tǒng)管理與風(fēng)險管理并存、管戶與管事并行的膠著狀態(tài)并非一夕可破。

因此，從2015年開始，深圳地稅領(lǐng)導(dǎo)班子決心開展“最后一段行”活動，讓全體處級以上干部到基層當(dāng)好“普通兵”，分批深入基層科室一線擔(dān)任管理員，與基層干部一起完成市局推送的風(fēng)險任務(wù)應(yīng)對，及時幫助基層解決實際問題；同時，讓領(lǐng)導(dǎo)干部當(dāng)好改革的宣傳員，與管理員、納稅人面對面地進行溝通交流，在隊伍中宣講改革的成效與意義，幫助地稅干部增強改革的信心與決心，使系統(tǒng)上下的目光、思考和著力點都聚焦到改革上來。

兩年來，深圳地稅局領(lǐng)導(dǎo)班子成員和全體處以上干部通過“最后一段行”活動的親身實踐，針對優(yōu)化服務(wù)模式、任務(wù)完成標(biāo)準(zhǔn)、事項梳理分類、改革配套制度等方面共提出758條意見建議，并逐步提煉成16項機制性工作舉措，有力破解困擾數(shù)據(jù)化管事模式的突出“瓶頸”。

而且深圳地稅“最后一段行”實踐成為碰撞思維火花、創(chuàng)新業(yè)務(wù)手段、出臺新舉措新機制的“高產(chǎn)期”。2015年“最后一段行”活動期間，深圳地稅根據(jù)基層和納稅人訴求，拓寬年所得12萬元以上個人所得稅自行申報催申報途徑，實現(xiàn)納服平臺、短信平臺、自然人稅務(wù)局“信息化催報”三重覆蓋；調(diào)整“三險一金”超標(biāo)準(zhǔn)扣除風(fēng)險監(jiān)控任務(wù)。2016年，重點圍繞基層深化數(shù)據(jù)化管事模式實踐的需求，出臺了咨詢輔導(dǎo)、注銷登記、風(fēng)險橫向傳導(dǎo)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、績效考核等一系列制度辦法。

“最后一段行”已經(jīng)成為具有深圳地稅特色的改革創(chuàng)新方式，是深圳地稅在改革創(chuàng)新實踐中進行自我修正、自我完善的路徑。深圳地稅還將開展“最后一段行”活動常態(tài)化、機制化，讓領(lǐng)導(dǎo)干部真正成為風(fēng)險管理的引領(lǐng)者、推動者，引導(dǎo)全系統(tǒng)將改革實踐向標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)化工作延伸，加快實現(xiàn)數(shù)據(jù)化管事模式、實現(xiàn)稅收管理現(xiàn)代化。

2017年，是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的深化之年，也是深圳地稅管事模式改革持續(xù)深化、稅收管理局面全面發(fā)生質(zhì)的變化的一年，深圳市地稅局將認(rèn)真貫徹黨的十八屆六中全會精神，牢固樹立以質(zhì)量提升為主導(dǎo)的稅收工作指導(dǎo)方針，遵循“質(zhì)量、創(chuàng)新、共治”理念，堅持組織收入工作中心和“三位一體”工作格局，重點打造現(xiàn)代化征管體系、促進遵從的風(fēng)險管理體系、涵蓋重點領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)體系，深化和完善數(shù)據(jù)化管事模式，加快實現(xiàn)稅收管理現(xiàn)代化。